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[年报]G恒生2005年年度报告(三)

[年报]G恒生2005年年度报告(三)   时间:2006年04月15日 15:40:21 中财网    

[年报]G恒生2005年年度报告(三)


接(二)
恒生电子股份有限公司2005年年度报告(三)

4.应收账款 期末数26,049,570.21
(1)账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 20,415,222.81 51.67 1,061,516.15 19,353,706.66
1-2年 6,178,790.21 15.64 1,879,471.12 4,299,319.09
2-3年 5,250,661.94 13.29 2,854,117.48 2,396,544.46
3年以上 7,668,491.54 19.40 7,668,491.54
合 计 39,513,166.50 100.00 13,463,596.29 26,049,570.21

期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 44,867,785.12 69.57 2,698,676.76 42,169,108.36
1-2年 11,948,351.20 18.52 1,853,860.12 10,094,491.08
2-3年 5,048,549.54 7.83 2,400,582.86 2,647,966.68
3年以上 2,631,962.00 4.08 2,631,962.00
合 计 64,496,647.86 100.00 9,585,081.74 54,911,566.12
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的总计为6,070,034.89元,占应收账款账面余额的15.36%。

(3)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

(4)本期全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
截至2005年12月31日,公司应收原南方证券股份有限公司等单位共计2,043,200.00元(其中账龄1年以内42,500.00元,账龄1-2年529,750.00元,账龄2-3年1,470,950.00元),该等证券公司处于清算或托管中;应收中行吉林省分行等单位的共计1,228,496.00元(其中账龄1年以内400.00元,账龄1-2年872,019.00元,账龄2-3年356,077.00元),因合同变更或者主管及经办人员离职,对方不确认等原因而无法收回。上述应收账款合计3,271,696.00元,估计难以收回,根据公司会计政策,对于上述有确凿证据表明不能收回的应收款项公司已全额计提坏账准备。

(5)应收账款-外币应收账款
期末数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额
1年以内 JPY11,543,948.00 0.068716 793,253.93
小 计 793,253.93

期初数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额
1年以内
小 计
5.其他应收款 期末数12,196,067.59
(1)账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 7,635,936.50 54.28 381,796.84 7,254,139.66
1-2年 5,194,462.93 36.93 519,694.90 4,674,768.03
2-3年 553,487.91 3.93 286,328.01 267,159.90
3年以上 682,828.00 4.86 682,828.00
合 计 14,066,715.34 100.00 1,870,647.75 12,196,067.59

期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 12,081,772.93 85.74 604,351.07 11,477,421.86
1-2年 1,085,583.55 7.70 119,206.18 966,377.37
2-3年 310,036.45 2.20 96,535.37 213,501.08
3年以上 614,087.17 4.36 614,087.17
合 计 14,091,480.10 100.00 1,434,179.79 12,657,300.31
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
北京美髯公科技发展有限公司 5,000,000.00 暂借款
杭州沪晨数码科技有限公司 2,500,000.00 暂借款
小 计 7,500,000.00
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的总计为9,767,744.88元,占其他应收款账面余额的69.44%。

(4)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。

(5)本期全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
截至2005年12月31日公司控股子公司杭州恒生信息技术有限公司因部分员工离职无法收回的代垫款项12,107.14元(账龄1-2年以内276.23元,2-3年11,830.91元);应收大通电脑技术有限公司160,000.00元(账龄2-3年)因款项经多次催收无法收回,合计172,107.14元。根据公司会计政策,对于上述有确凿证据表明不能收回的应收款项公司已全额计提坏账准备。

(6)其他应收款-外币其他应收款
期末数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额
1年以内 JPY258,595.00 0.068716 17,769.61
小 计 17,769.61

期初数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额
1年以内
小 计
6.预付账款 期末数20,299,084.80
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 20,299,084.80 100.00 17,287,579.83 100.00
合 计 20,299,084.80 100.00 17,287,579.83 100.00
(2)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。

(3)无外币预付账款。

7.存货 期末数12,127,431.02
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 692,436.46 692,436.46
库存商品 12,171,010.19 1,059,265.95 11,111,744.24
委托加工物资 323,250.32 323,250.32
合 计 13,186,696.97 1,059,265.95 12,127,431.02

期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 692,436.46 692,436.46
库存商品 12,290,956.32 635,933.80 11,655,022.52
委托加工物资 670,623.79 670,623.79
合 计 13,654,016.57 635,933.80 13,018,082.77
(2)本期存货均为自制或外购。

(3)存货跌价准备
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加
库存商品 635,933.80 436,819.73
小 计 635,933.80 436,819.73

项 目 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出[注]
库存商品 13,487.58 1,059,265.95
小 计 13,487.58 1,059,265.95
[注]:其他原因转出均系出售存货相应转出的存货跌价准备。

2)存货可变现净值确定依据的说明
对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,期末采用成本与市价孰低计价原则按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取跌价准备。

8.待摊费用 期末数378,749.05
项 目 期末数 期初数 期末结存原因
房租费 366,731.98 244,954.35 受益期内摊余价值
保险费 5,308.70 受益期内摊余价值
其 他 6,708.37 受益期内摊余价值
合 计 378,749.05 244,954.35
9.一年内到期的长期债权投资 期末数0.00
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
其他债权投资
合 计

期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
其他债权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
10.长期股权投资 期末数67,267,032.47
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 680,595.17[注] 680,595.17
对联营企业投资 64,536,437.30 64,536,437.30
其他股权投资 2,050,000.00 2,050,000.00
合 计 67,267,032.47 67,267,032.47

期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 -269,143.31 -269,143.31
对联营企业投资 37,586,666.04 37,586,666.04
其他股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 39,317,522.73 39,317,522.73
[注]:系本公司股权投资差额产生的合并价差,详见本会计报表附注六(一)10(2)2)c之说明。

(2)权益法核算的长期股权投资
1)明细情况
a.期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益
单位名称 比例 期限 成本 调整
杭州恒生世纪实业有限公司 49.00% 20年 29,400,000.00 -875,979.88
上海诚丰数码科技有限公司 37.00% 10年 5,047,895.17 5,687,585.34
浙江维尔科技有限公司 30.00% 20年 6,380,895.83 2,570,266.45
北京美髯公科技发展有限公司 33.86% 30年 8,405,225.06 253,468.81
日本恒生软件株式会社 54.71%
杭州恒生数据安全技术有限公司 87.70% 20年
杭州恒生科技有限公司 95.00% 10年
小 计 49,234,016.06 7,635,340.72

被投资 股权投 股权投 期末
单位名称 资准备 资差额 数
杭州恒生世纪实业有限公司 28,524,020.12
上海诚丰数码科技有限公司 105,280.00 3,943,972.91 14,784,733.42
浙江维尔科技有限公司 96,000.00 3,412,816.32 12,459,978.60
北京美髯公科技发展有限公司 109,011.29 8,767,705.16
日本恒生软件株式会社 109,882.03 109,882.03
杭州恒生数据安全技术有限公司 750,142.01 750,142.01
杭州恒生科技有限公司 -179,428.87 -179,428.87
小 计 310,291.29 8,037,384.40 65,217,032.47
b.本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益
单位名称 数 增减额 调整增减额
杭州恒生世纪实业有限公司 8,915,434.30 19,600,000.00 8,585.82
上海诚丰数码科技有限公司 13,326,945.87 2,180,780.03
浙江维尔科技有限公司 6,708.927.40 3,160,907.20 1,818,338.49
北京美髯公科技发展
有限公司 8,635,358.47 132,346.69
日本恒生软件株式会社
杭州恒生数据安全技术
有限公司
杭州恒生科技有限公司 -269,143.31
小 计 37,317,522.73 22,760,907.20 4,140,051.03

被投资 本期分得现金 本期投资准备
单位名称 红利额 增减额
杭州恒生世纪实业有限公司
上海诚丰数码科技有限公司 259,000.00 41,218.00
浙江维尔科技有限公司
北京美髯公科技发展
有限公司
日本恒生软件株式会社
杭州恒生数据安全技术
有限公司
杭州恒生科技有限公司
小 计 259,000.00 41,218.00

被投资 本期股权投资 期末
单位名称 差额增减额 数
杭州恒生世纪实业有限公司 28,524,020.12
上海诚丰数码科技有限公司 -505,210.48 14,784,733.42
浙江维尔科技有限公司 771,805.51 12,459,978.60
北京美髯公科技发展
有限公司 8,767,705.16
日本恒生软件株式会社 109,882.03 109,882.03
杭州恒生数据安全技术 750,142.01 750,142.01
有限公司
杭州恒生科技有限公司 89,714.44 -179,428.87
小 计 1,216,333.51 65,217,032.47
2)合并价差/股权投资差额
a.合并价差明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加
杭州恒生数据安全技术有限公司 796,611.02 796,611.02
杭州恒生科技有限公司 -897,144.39 -269,143.31
日本恒生软件株式会社 114,659.53 114,659.53
小 计 14,126.16 -269,143.31 911,270.55

被投资单位名称 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限
杭州恒生数据安全技术有限公司 46,469.01 750,142.01 10年
杭州恒生科技有限公司 -89,714.44 -179,428.87 10年
日本恒生软件株式会社 4,777.50 109,882.03 10年
小 计 -38,467.93 680,595.17
b.股权投资差额明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加
上海诚丰数码科技有限公司 5,052,104.83 4,449,183.39
浙江维尔科技有限公司 2,780,011.37 2,641,010.81 1,124,792.80
小 计 7,832,116.20 7,090,194.20 1,124,792.80

被投资单位名称 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限
上海诚丰数码科技有限公司 505,210.48 3,943,972.91 10年
浙江维尔科技有限公司 352,987.29 3,412,816.32 10年
小 计 858,197.77 7,356,789.23
c.合并价差、股权投资差额形成原因说明
公司以2005年5月31日为基准日溢价增资杭州恒生数据安全技术有限公司450万元;公司于2005年2月份与孙斌签订股权转让协议,以783,589.00元受让孙斌原持有杭州恒生数据安全技术有限公司32%的股权。上述股权转让和增资后,公司共出资528.36万元,实际出资超过按持股比例享有该公司净资产份额部分确认为股权投资借方差额796,611.02元,从2005年6月起分10年摊销。

公司1998年出资47.50万元受让杭州恒生科技有限公司95%的股权,产生股权投资贷方差额897,144.39元,从1998年2月起分10年摊销。

公司以2005年8月31日为基准日溢价增资日本恒生软件株式会社1,860万日元。增资后该公司注册资本为日元3,400万元,实际出资超过按持股比例享有该公司净资产份额部分确认股权投资借方差额1,571,324.20日元,折合人民币114,659.53元,从2005年8月起分10年摊销。

公司2003年和2004年两次溢价增资上海诚丰数码科技有限公司,累计产生股权投资借方差额5,052,104.83元,一并在剩余年限中摊销。

公司2004年溢价增资浙江维尔科技有限公司,产生股权投资借方差额2,780,011.37元,从2004年7月起分10年摊销。公司以2005年5月30日为基准日溢价增资浙江维尔科技有限公司428.57万元,实际出资超过按持股比例享有该公司净资产份额部分确认为股权投资借方差额1,124,792.80元,从2005年5月起分10年摊销。

(3)成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 期初
单位名称 比例 期限 数
杭州国家软件产业基地有限公司 10% 10年 2,000,000.00
杭州恒生普维光电技术有限公司 [注]10% 10年
小 计 2,000,000.00

被投资 本期 本期 期末
单位名称 增加 减少 数
杭州国家软件产业基地有限公司 2,000,000.00
杭州恒生普维光电技术有限公司 50,000.00 50,000.00
小 计 50,000.00 2,050,000.00
[注]系公司受让杭州恒生普维光电技术有限公司10%的股权,详见本会计报表附注八(二)4(5)之说明。

(4)长期投资减值准备
截至2005年12月31日,公司长期股权投资不存在减值情况,无需计提长期投资减值准备。

11.长期债权投资 期末数5,000,000.00
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 5,000,000.00 5,000,000.00
其他债权投资
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00

期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 5,000,000.00 5,000,000.00
其他债权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
(2)长期债权投资--债券投资
债券种类 面值 年利率 到期 初始投
(%) 日 资成本
03沪杭甬债 5,000,000.00 4.29 2013.1.23 5,000,000.00
小 计 5,000,000.00

债券种类 本期 累计应收 期末数
利息 或已收利息
03沪杭甬债 214,500.00 643,500.00 5,000,000.00
小 计 214,500.00 643,500.00 5,000,000.00
(3)长期投资减值准备
截至2005年12月31日,公司长期债券投资不存在减值情况,无需计提长期投资减值准备。

12.固定资产原价 期末数143,969,185.23
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 34,019,637.56 51,687,604.06 85,707,241.62
电子设备 14,592,169.41 2,628,587.69 3,019,661.76 14,201,095.34
运输工具 9,117,737.14 1,996,951.07 563,474.32 10,551,213.89
其他设备 2,611,925.93 15,138,245.05 246,530.95 17,503,640.03
固定资产装修 1,280,985.39 14,725,008.96 16,005,994.35
合 计 61,622,455.43 86,176,396.83 3,829,667.03 143,969,185.23
(2)本期增加数中包括从在建工程完工转入82,527,455.41元。

(3)本期减少数中包括出售固定资产921,588.96元,报废固定资产2,908,078.07元。

(4)经营租出固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 31,691,447.05 1,868,163.95 29,823,283.10
小 计 31,691,447.05 1,868,163.95 29,823,283.10
(5)暂时闲置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电子设备 490,709.44 362,796.74 46,331.98 81,580.72
其他设备 146,305.00 134,150.64 5,603.76 6,550.60
小 计 637,014.44 496,947.38 51,935.74 88,131.32
(6)已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电子设备 3,100,858.68 2,518,635.69 499,355.49 82,867.50
运输工具 1,074,693.00 1,006,832.66 35,619.55 32,240.79
其他设备 615,257.80 586,433.39 10,366.68 18,457.73
小 计 4,790,809.48 4,111,901.74 545,341.72 133,566.02
(7)期末固定资产无用于债务担保。

(8)期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明
截至2005年12月31日,公司运输工具1,240,961.74元,尚未办理过户手续。

13.累计折旧 期末数19,589,170.87
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 1,139,133.90 1,771,203.56 2,910,337.46
电子设备 7,877,434.66 1,992,021.93 2,708,511.00 7,160,945.59
运输工具 4,312,613.31 1,568,481.64 475,870.18 5,405,224.77
其他设备 1,507,407.21 1,803,922.09 207,893.82 3,103,435.48
固定资产装修 21,349.76 987,877.81 1,009,227.57
合 计 14,857,938.84 8,123,507.03 3,392,275.00 19,589,170.87
14.固定资产净值 期末数124,380,014.36
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 82,796,904.16 32,880,503.66
电子设备 7,040,149.75 6,714,734.75
运输工具 5,145,989.12 4,805,123.83
其他设备 14,400,204.55 1,104,518.72
固定资产装修 14,996,766.78 1,259,635.63
合 计 124,380,014.36 46,764,516.59
15.固定资产减值准备 期末数1,604,767.67
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少
价值回升转回 其他原因转出[注]
电子设备 1,538,311.97 383,809.03
运输工具 430,102.85 33,886.32
其他设备 59,356.22 5,308.02
合 计 2,027,771.04 423,003.37

项 目 期末数
电子设备 1,154,502.94
运输工具 396,216.53
其他设备 54,048.20
合 计 1,604,767.67
[注]:均系出售、报废固定资产相应转出的固定资产减值准备。

(2)固定资产减值准备计提原因说明
期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于账面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额,提取固定资产减值准备。

16.在建工程 期末数302,796.00
(1)明细情况
期末数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值
办公及软件开发基地
无锡恒华软件园 302,796.00 302,796.00
合 计 302,796.00 302,796.00

期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值
办公及软件开发基地 59,391,019.54 59,391,019.54
无锡恒华软件园
合 计 59,391,019.54 59,391,019.54
(2)在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入
增加 固定资产
办公及软件 59,391,019.54 23,136,435.87 82,527,455.41
开发基地[注1]
无锡恒华软 302,796.00
件园[注2]
合 计 59,391,019.54 23,439,231.87 82,527,455.41

工程名称 本期其 期末数 资金 预算数 工程投入占(%)
他减少 来源 (万元) 预算的比例
办公及软件 募集资金 8,000 103.16
开发基地[注1] 及其他
无锡恒华软 302,796.00 自筹 6,200 0.49
件园[注2]
合 计 302,796.00
[注1]:该项目预算总投资8,000万元,其中包含在募集资金项目中固定资产投资的金额为4,565万元。截至2005年12月31日,办公及软件开发基地工程中募集资金项目(不包括土地)实际累计投入7,174.46万元。

[注2]:该项目系公司控股子公司无锡恒华科技发展有限公司建造的无锡恒华软件园,一期预算总投资6,200万元,截至2005年12月31日,已发生前期投入成本302,796.00元。

(3)借款费用资本化金额
工程名称 期初数 本期增加 本期转入
固定资产
办公及软件开发基地 104,725.00 104,725.00
小 计 104,725.00 104,725.00

工程名称 本期 期末数 资本化率
其他减少 (年)
办公及软件开发基地 5.31%
小 计
17.无形资产 期末数9,807,860.10
(1)明细情况
期末数
项目名称 账面余额 减值准备 账面价值
"SZM24-A"支付密码系统 3,266,666.79 3,266,666.79
恒生商标 6,541,193.31 6,541,193.31
合 计 9,807,860.10 9,807,860.10

期初数
项目名称 账面余额 减值准备 账面价值
"SZM24-A"支付密码系统 3,756,666.75 3,756,666.75
恒生商标
合 计 3,756,666.75 3,756,666.75
(2)无形资产增减变动情况
取得 原始 期初 本期 本期
项目名称 方式 金额 数 增加 转出
"SZM24-A" 资本投入 4,900,000.00 3,756,666.75
密码系统[注1]
恒生商标[注2] 外购 6,946,400.00 6,946,400.00
合 计 11,846,400.00 3,756,666.75 6,946,400.00

本期 期末 累计摊 剩余
项目名称 摊销 数 销额 摊销期限
"SZM24-A" 489,999.96 3,266,666.79 1,633,333.21 78个月
密码系统[注1]
恒生商标[注2] 405,206.69 6,541,193.31 405,206.69 113个月
合 计 895,206.65 9,807,860.10 2,038,539.90
[注1]:"SZM24-A"支付密码系统系公司控股子公司杭州市恒生数据安全技术有限公司设立时由孙晓伟、陈强、宋斌三位股东以其拥有的SMZ24-A支付密码器系统的技术成果协议作价490万元投入。该系统已获取杭州市科学技术局杭科高成认字[2002]第018号《杭州市高新技术成果认定书》,经浙江天平会计师事务所审验并出具浙天验[2002]502号《验资报告》。

[注2]:恒生商标系本期通过拍卖买受的"恒生"商标使用权,详见本会计报表附注十二(三)2之说明。

(3)期初无形资产已办妥产权过户手续。本期购入的无形资产"恒生"商标使用权尚在办理过程中,截至2005年12月31日尚未办妥产权过户手续。

18.短期借款 期末数10,000,000.00
借款条件 期末数 期初数
保证借款 10,000,000.00[注] 35,000,000.00
合 计 10,000,000.00 35,000,000.00
[注]:均系关联方担保借款,详见本会计报表附注八(二)4(3)1)之说明。

19.应付票据 期末数6,310,015.84
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,310,015.84[注] 12,920,270.51
合 计 6,310,015.84 12,920,270.51
[注]:详见本会计报表附注八(二)4(3)1)、2)之说明。

(2)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

20.应付账款 期末数20,179,089.62
无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

21.预收账款 期末数19,286,650.65
无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

22.应付工资 期末数5,465,114.50
无拖欠性质应付工资。

23.应交税金 期末数8,946,883.45
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 4,313,849.05 3,156,055.34 17%
营业税 994,340.66 667,392.15 3%、5%
城市维护建设税 509,167.99 327,547.03 按应缴流转税额的7%计缴
企业所得税 2,259,977.26 407,843.89 15%
房产税 532,117.88 13,912.83 按租赁收入的12%或房
屋计税价值的1.2%计缴
代扣代缴个人所得税 337,430.61 251,594.85 按税法规定
合 计 8,946,883.45 4,824,346.09
24.其他应交款 期末数305,433.45
项 目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 291,003.09 190,292.77 按应缴流转税税额的4%
水利建设基金 107,339.24 按营业收入的1‰
其 他 14,430.36
合 计 305,433.45 82,953.53
25.其他应付款 期末数9,944,861.51
(1)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(2)金额较大的其他应付款性质或内容说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
杭州恒生世纪实业有限公司 865,015.00 暂借款
中山市盛兴幕墙有限公司杭州分公司 789,000.00 工程保证金
浙江省第一建筑安装工程有限公司 400,000.00 工程保证金
浙江省开元安装集团有限公司第三分公司 300,000.00 工程保证金
小 计 2,354,015.00
26.预提费用 期末数14,500.00
项 目 期末数 期初数 期末结余原因
利息支出 14,500.00 43,291.67 期末未结算利息
合 计 14,500.00 43,291.67
27.预计负债 期末数440,977.31
项 目 期末数 期初数
产品质量保证[注] 440,977.31 547,946.41
合 计 440,977.31 547,946.41
[注]:根据公司与客户签订的软件销售合同中有关于承诺1年免费维护的条款,公司按软件收入的0.5%(根据以往实际发生数据测算)计提软件维护费用。

28.专项应付款 期末数2,323,573.34
种 类 期末数 期初数
国家拨入的专门用途拨款 2,323,573.34[注] 2,693,462.00
合 计 2,323,573.34 2,693,462.00
[注]:公司本期收到信息产业部电子信息产业发展基金金融证券业中间件平台研发项目资助款等专门用途拨款共6,582,000.00元,本期已支用期初结存和本期拨入的拨款6,951,888.66元,截止2005年12月31日尚余2,323,573.34元,待科研开发项目完工支用结算后转入相关科目。

29.股本 期末数102,000,000.00
(1)明细情况
项 目 期初数
数量 比例%
1.国家持股
2.国有法人持
5,049,000 7.42
(一) 股
3.其他内资持
45,951,000 67.58
有 股
限 其中:
售 境内法人持股 20,400,000 30.00
条 境内自然人持股 25,551,000 37.58
件 4.外资持股

其中:

境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
51,000,000 75.00
合计
(二) 1.人民币普通
17,000,000 25.00


2.境内上市的
限 外资股

3.境外上市的

外资股

4.其他
份股
已流通股份合计 17,000,000 25.00
(三)股份总数 68,000,000 100.00

本期增减变动(+,-)
项 目
发 公积金
行 送 其他 小计
转股
新 股
1.国家持股 股
2.国有法人持
2,524,500 2,524,500
(一) 股
3.其他内资持
22,975,500 -10,200,000 12,775,500
有 股
限 其中:
售 境内法人持股 10,200,000 -5,089,800 5,110,200
条 境内自然人持股 12,775,500 -5,110,200 7,665,300
件 4.外资持股

其中:

境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
25,500,000 -10,200,000 15,300,000
合计
(二) 1.人民币普通
8,500,000 10,200,000 18,700,000


2.境内上市的
限 外资股

3.境外上市的

外资股

4.其他
份股
已流通股份合计 8,500,000 10,200,000 18,700,000
(三)股份总数 34,000,000 34,000,000

项 目 期末数
数量 比例%
1.国家持股
2.国有法人持
7,573,500 7.42
(一) 股
3.其他内资持
58,726,500 57.58
有 股
限 其中:
售 境内法人持股 25,510,200 25.01
条 境内自然人持股 33,216,300 32.57
件 4.外资持股

其中:

境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
66,300,000 65.00
合计
(二) 1.人民币普通
35,700,000 35.00


2.境内上市的
限 外资股

3.境外上市的

外资股

4.其他
份股
已流通股份合计 35,700,000 35.00
(三)股份总数 102,000,000 100.00
(2)股份变动的批准情况和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明
根据公司2004年度股东大会决议通过的《公司资本公积转增股本的议案》,以2004年末总股本68,000,000.00股为基数,向全体股东以资本公积金每10股转增5股,共计转增股份总额34,000,000.00股。转增后公司注册资本为102,000,000.00元,业经浙江天健会计师事务所有限公司验证并出具浙天会验[2005]第46号《验资报告》,公司已办妥工商变更登记手续。

(3)公司股权分置改革的说明
根据2005年8月1日公司2005年第一次临时股东大会审议通过并于2005年8月9日实施的《股权分置改革方案》,公司非流通股股东按每10股支付4股对价股份给流通股股东,以换取其所持有的其余非流通股股份获得上市流通权。本次股权分置方案实施后,公司总股本不变,仍为102,000,000股,所有股份均为流通股,其中无限售条件的流通股为35,700,000股,占公司总股本的35%;有限售条件的流通股为66,300,000股,占公司总股本的65%。

公司全体有限售条件的流通股股东承诺其持有的有限售条件的流通股股份,自获得上市流通权之日起,十二个月内不上市交易或转让。持有公司5%以上股份的有限售条件的流通股股东杭州恒生电子集团有限公司、中国经济技术投资担保有限公司和黄大成先生承诺,在上述承诺期满后,其通过上海证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数比例在十二个月内不超过5%,在二十四个月内不超过10%。

30.资本公积 期末数200,633,640.90
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 227,141,629.00 37,550,000.00 189,591,629.00
国家扶持基金 3,249,300.00 3,249,300.00
股权投资准备 3,400,496.35 41,218.00 3,441,714.35
其他资本公积 843,497.55 843,497.55
拨款转入 2,795,000.00 670,000.00 3,465,000.00
接受捐赠非现
金资产准备 42,500.00 42,500.00
合 计 237,429,922.90 753,718.00 37,550,000.00 200,633,640.90
(2)资本公积本期增减原因及依据说明
1)公司联营企业上海诚丰数码科技有限公司本期增加资本公积111,400.00元,本公司按照权益法计入资本公积-股权投资准备41,218.00元。

2)根据杭州市经济委员会和杭州市财政局杭经投资[2005]458号文、杭财企一[2005]1149号文,公司本期收到大范围集中式证券交易系统技改项目财政补助资金67万元,计入资本公积-拨款转入。

3)根据公司与公司股东盛杰伟及自然人王荣、杨旭东签订的《股权转让协议》,公司以零价格受让上述三人持有的杭州恒生普维光电技术有限公司(原杭州普明科技有限公司)10%的股权,公司采用成本法核算,相应增加资本公积-接受捐赠非现金资产准备4.25万元,应交税金-所得税0.75万元。

4)根据公司2004年度股东大会决议通过的《公司资本公积转增股本的议案》,以2004年末总股本68,000,000.00股为基数,向全体股东以资本公积金每10股转增5股,共计转增股份总额34,000,000.00股,减少资本公积34,000,000.00元。

5)根据公司董事会的相关会议决议,公司将实施股权分置改革所发生的费用355万元冲减资本公积-股本溢价。上述决议尚待公司股东大会审议通过。

31.盈余公积 期末数20,520,730.27
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,083,281.13 597,205.73 13,680,486.86
法定公益金 6,541,640.55 298,602.86 6,840,243.41
合 计 19,624,921.68 895,808.59[注] 20,520,730.27
[注]:本期增加详见本会计报表附注六(一)33(2)1)b之说明。

32.未确认投资损失 期末数119,587.98
被投资单位名称 期末数
深圳恒生科技开发有限公司 119,587.98
合 计 119,587.98
[注]:详见本会计报表附注十二(五)2(5)之说明。

33.未分配利润 期末数31,404,754.58
(1)明细情况
期初数 40,023,653.46
本期增加 5,876,909.71
本期减少 14,495,808.59
期末数 31,404,754.58
(2)其他说明
1)本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明
a.本期增加均系本期净利润转入。

b.根据2005年5月17日,公司股东大会通过的2004年度利润分配方案,按2004年度实现净利润提取10%的法定盈余公积2,229,891.61元,5%的法定公益金1,114,945.81元,以2004年12月31日总股本6,800万股为基数,向全体股东按每10股派发现金股利2.00元(含税),共计派发现金股利13,600,000.00元(含税)。

根据2006年4月13日本公司董事会二届十六次会议通过的2005年度利润分配预案,按2005年度实现净利润提取10%的法定盈余公积597,205.73元,5%的法定公益金298,602.86元。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。

以上合计减少未分配利润14,495,808.59元。

2)期末数中包含拟分配现金股利11,220,000.00元。根据2006年4月13日公司董事会二届十六次会议通过的2005年度利润分配预案,以2005年12月31日总股本10,200万股为基数,向全体股东按每10股派发现金股利1.10元(含税),共计派发现金股利11,220,000.00元(含税)。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。

(二)合并利润及利润分配表项目注释
1.主营业务收入/主营业务成本 本期数236,739,329.65/115,217,566.18
(1)业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
外购商品销售 92,194,431.55 135,652,398.23
自行开发研制的
软件产品 52,444,075.65 50,042,686.50
定制软件 35,751,386.58 42,334,454.59
系统集成 30,951,178.80 36,698,321.07
软件服务[注1] 18,005,137.17 16,851,383.80
其 他[注2] 13,657,708.78 5,217,673.13
小 计 243,003,918.53 286,796,917.32
抵 销 6,264,588.88 19,853,533.14
合 计 236,739,329.65 266,943,384.18
[注1]:软件服务收入相关的维护费用在"营业费用"科目核算。

[注2]:系公司零星发生的技术服务收入、培训收入等。

主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
外购商品销售 89,662,402.20 129,841,485.65
自行开发研制的
软件产品 2,371,776.74 2,112,449.89
定制软件 2,693,882.63 1,443,343.35
系统集成 25,557,966.24 30,654,684.60
其 他 1,196,127.25 375,387.29
小 计 121,482,155.06 164,427,350.78
抵 销 6,264,588.88 19,853,533.14
合 计 115,217,566.18 144,573,817.64
(2) 2005年主营业务收入236,739,329.65元,其中外销收入1,159,622.80元。

(3)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为41,543,585.09元,占公司全部主营业务收入的17.55%。

2.主营业务税金及附加 本期数2,869,031.79
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,670,113.01 1,005,808.67 按应税收入的3%或5%计缴
城建税 780,032.52 325,541.73 按应交流转税税额的7%计缴
教育费附加 418,886.26 186,023.81 按应交流转税税额的4%计缴
合 计 2,869,031.79[注] 1,517,374.21
[注]:根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号文,公司2005年度收到返还的超税负流转税相关附加税退税561,072.33元,其中城市维护税361,161.19元,教育费附加199,911.14元。根据杭州市地方税务局征管分局杭地税征管[2001]第153号文件,公司本期收到返还的营业税796,915.07元,相关的城市维护税55,784.04元,教育费附加38,343.28元。上述收到的返还税费公司已冲减本期主营业务税金及附加。

3.其他业务利润 本期数266,979.37
项 目 本期数
业务收入 业务支出 利 润
房 租 1,141,571.24 874,591.87 266,979.37
合 计 1,141,571.24 874,591.87 266,979.37

项 目 上年同期数
业务收入 业务支出 利 润
房 租 876,646.52 188,914.63 687,731.89
合 计 876,646.52 188,914.63 687,731.89
4.财务费用 本期数-5,124.88
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,068,539.48 671,791.67
减:利息收入 1,157,312.96 1,543,836.32
汇兑净损益 9,565.93 2,248.79
其 他 74,082.67 96,463.35
合 计 -5,124.88 -773,332.51
5.投资收益 本期数4,715,403.29
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
短期投资收益 543,527.92 1,978,640.65
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 4,140,051.03 1,236,193.97
股权投资转让收益 -99,940.83
股权投资差额摊销 -819,729.84 -418,663.40
长期债券投资收益 214,500.00 214,500.00
其他长期债权投资收益 663,000.00 487,500.00
计提的短期、长期投资减值准备 -25,945.82 -1,400,498.60
合 计 4,715,403.29 1,997,731.79
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

6.补贴收入 本期数8,150,237.46
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
增值税返还 8,150,237.46 7,889,377.84
合 计 8,150,237.46 7,889,377.84
(2)本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明
根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号文,本公司及控股子公司自行开发生产销售的软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的政策,公司本期实际收到增值税返还8,150,237.46元(其中控股子公司杭州信息技术有限公司525,638.87元),用于软件产品的研究开发和扩大生产。

(3)公司本期收到补贴收入为8,150,237.46元,占本期净利润的138.68%。

7.营业外收入 本期数385,104.49
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益 382,203.49 5,189,595.89
固定资产盘盈 4,042.26
罚、赔款收入 1,650.00
其 他 2,901.00 10,345.20
合 计 385,104.49 5,205,633.35
8.营业外支出 本期数218,250.91
项 目 本期数 上年同期数
水利建设基金 166,796.92[注] 133,399.22
罚、赔款支出 10,000.00 476,877.58
处置固定资产净损失 8,453.99 91,207.82
捐赠支出 1,500.00
其 他 31,500.00 45,400.00
合 计 218,250.91 746,884.62
[注]:根据杭州市地方税务局高新滨江税务分局(高新)地税通字[2005]第32号减免税(费)通知规定,公司本期水利建设基金减免120,000.00元。

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到的税费返还
项 目 本期数
增值税返还 8,150,237.46
营业税返还 796,915.07
城建税返还 416,945.23
教育费附加返还 238,254.42
小 计 9,602,352.18
2.收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到的专门用途拨款 6,582,000.00
收回押金及投标保证金 8,227,281.50
小 计 14,809,281.50
3.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付差旅费 15,401,870.89
支付投标保证金 8,081,373.00
支付业务招待费 5,649,960.95
支付会务费 4,110,704.43
支付房租费 3,034,625.76
支付水电费 2,686,446.55
支付通讯费 2,301,090.03
支付中介机构费 2,124,602.59
支付汽车费用 1,625,555.23
支付修理费 1,444,553.24
支付办公费 1,324,629.07
支付广告费 1,148,406.74
支付咨询费 881,809.39
小 计 49,815,627.87
4.收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
定期存款 20,000,000.00
小 计 20,000,000.00
5.支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
定期存款 12,600,000.00
小 计 12,600,000.00
6.无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
7.支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
股权分置改革费用 2,750,000.00
小 计 2,750,000.00
转(四)

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